发放工资时代收代付社保做成了借方怎么调整?
做一笔负数冲账，再做一笔正确的
单位代收代付职工保险如何做会计分录?
借：管理费用——社会保险费（企业部分）贷：应付职工薪酬——社会保险费（企业部分）缴纳时：借：应付职工薪酬——社保保险费（企业部分）其他应付款——社保保险费（个人部分）贷：银行存款 发放工资时，扣除个人承担社保部分：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款——社保保险费（个人部分）...
计提社保是用其他应付还是其他应收?
应计入其他应收款--社保(个人部分)。因本月社保本月缴纳,而工资一般都是下月计算并发放上月工资,所以本月公司代缴了社保个人部分时,1.发生交费时做账：借：其他应收款--社保（个人部分）借： 管理费用--社保（公司部分）贷：银行存款 2.下月发工资时扣回代缴。借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 （...
员工工资、社保和个税如何做账
员工工资、社保和个税的账务处理参考: 1、计提时:借:管理费用、生产成本等贷:应付职工薪酬—工资(包括个人承担社保、公积金部分)应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等(单位承担部分) 2、发放工资时:借:应付职工薪酬—工资贷:其他应付款—养老、医疗、公积金等(个人承担部分)应交税费—应交个人所得...
别人给我们打钱,让我们代缴车保险,怎么做会计分录?
缴纳时借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用\/销售费用\/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分）从工资扣回时借：应付职工薪酬--职工工资（应发数）贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 ...
社保费公司已扣税务局没有扣怎么做会计分录?
社保费用公司已入账，银行未扣款，不影响会计分录编制，按照公司支付做账。银行未扣款，按未达账项调整银行对账单即可。
本公司为外单位员工购买养老统筹,怎么核算
借：管理费用（销售费用、制造费用等）-社会保险费 单位承担社会保险费金额 贷：应付职工薪酬-工资 税前工资金额 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分） 单位承担社会保险费金额 2，发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 税前工资金额 贷：银行存款 实发工资金额 贷：应缴税费-个人所得...
劳务公司代缴社保怎么开发票
根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》(财税[2003]16号)第十二条规定，劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力，凡用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险（包括养老保险金、医疗保险、失业保险、工伤保险等）以及住房公积金统一交给劳务公司代为发放或办理的...
公司代收代付会计分录是什么
企业代扣各种款项会计分录怎么做？1、代扣个人所得税时，分录如下：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 2、代扣消费税时，分录如下：借：银行存款 贷：应交税费-应交消费税 3、工资计提、发放、代扣时，分录如下：一、计提工资时：借：生产成本(工人工资)制造费用(车间管理人与和辅助人员...
现在还用不用计提工资了,我们是本月发上个月的工资,不计提应该怎么做...
按会计权责发生制原则,月末要计提工资额.扣缴个税可以用其它应收款-代扣代缴科目过渡.交的时候记在借方,扣的时候记在贷方.
