2.2008年6月5日,利浦公司收到银行寄送的银行对账单,银行对账单数据表明,利浦公司2008年5月31日银行存款余额为304000元。经逐步核对,发现有以下几笔未达账项,公司银行存款日记账余额为242000元,请根据所给出的相关资料填制银行存款余额调节表。
① 5月15日,以银行存款偿还前欠货款37000元,公司已登记入账,银行尚未登记入账。
② 5月19日,将现金10000元存入银行,公司已登记入账,银行尚未登记入账。
③ 5月25日,收到销售款50000元,银行已登记入账,但公司尚未收到收款通知单,未登记入账。
④ 5月31日,银行代扣公司应付水电费15000元,银行已登记入账,公司尚未收到付款通知单,未登记入账。
银行存款余额调节表
2008年5月31日
项 目 金 额 项 目 金 额
企业银行存款
日记账余额 银行对账单余额
加:银行已收
企业未收款项 加:企业已收
银行未收款项
减:银行已付
企业未付款项 减:企业已付
银行未付款项
调节后余额 调节后余额
银行存款余额调节表
2008年5月31日
项目 金额 项目 金额
企业银行存款 银行对帐单余额
日记帐余额
加:银行已收 加:企业已收
企业未收款项 银行未收款项
减:银行已付 减:企业已付
企业未付款项 银行未付款项
调节后余额 调节后余额