如下题目的会计分录该怎么做

Question

某企业12月结账前有：主营业务收入14万元，营业税金及附加750元，制造费用2000元，管理费用500元，营业外收入30000元，营业外支出600元，利润分配——未分配利润12800元，12月31日发生以下调整及结转业务：1.计提本月行政管理部门使用固定资产折旧500元2.结算本月行政管理人员的工资12000元3.结算本月销售产品成本56000元4.计算结转本月损益5.计算本月所得税 25%6.结转本年利润账户，12月份本年利润起初贷方余额162000元7.按税后利润10%法定盈余公积，5%任意盈余公积8.向投资者分配利润50000元9.结转利润分配账户明细账

Answer 1

1、借：管理费用500 贷：累计折旧5002、借：管理费用-工资12000 贷：应付工资120003、借：主营业务成本56000 贷：库存商品 560004A、借：本年利润72350 贷：管理费用13000 营业税金及附加750 主营业务成本58000 营业外支出6004B、借：主营业务收入140000 营业外收入30000 贷：本年利润 1700005、所得税=（170000-72350）*25%=24337.56、借：所得税 24337.5 贷：应交税金-所得税24337.5 借：本年利润24337.5 贷：所得税24337.5借：本年利润235012.5 贷：利润分配235012.57、借：利润分配35251.88 贷：盈余公积35251.88借：盈余公积35251.88 贷：法定盈余公积23501.25 任意盈余公积11750.638、借：利润分配 50000 贷： 股利分配500009、借：利润分配162560.62 贷：利润分配-未分配利润162560.62

Answer 2

1.借管理费用 500 贷累计折旧 5002. 借管理费用 12000 贷应付职工薪酬——工资120003.借 主营业务成本 56000 贷库存商品 560004. 借本年利润 18502 贷 营业税金及附加 750 管理费用 500 营业外支出 600 借主营业务收入 140000 贷本年利润1400005. http://wenku.baidu.com/view/3e5f7b11f18583d04964596d.html（公式）借所得税 贷应交税费——企业所得税6.借 利润分配——未分配利润 162000 贷本年利润 1620007.计算方法：1.法定盈余公积：企业所得税计算出的税额*10% 2. 与以上同理 借利润分配——法定盈余公积 ——任意盈余公积 贷盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积8.借 借利润分配——应付股利 50000 贷应付股利 50000 9.借利润分配——盈余公积补亏（金额是第七题借方的任意盈余公积和贷方的法定盈余公积） 贷利润分配——未分配利润借利润分配——未分配利润 贷利润分配——法定盈余公积+任意盈余公积