增值税开票系统维护费怎么记账才可以抵扣啊

Question

求救

Answer 1

增值税开票系统维护费是全额抵扣的，如果是银行存款或现金支付的，就直接计入：借：应交税费/应交增值税/进项税额/其他进项税额----贷：银行存款/现金

Answer 2

支付费用时应计入“管理费用”，抵减当期增值税税款时应借记“应缴税费-应缴增值税（减征或免征）”，贷记“营业外收入”
举例：用银行存款支付维护费400元，对方正规发票已经开来
借：管理费用 400
贷：银行存款 400
月底应交增值税税款需要缴纳，全额抵减（假设增值税税款大于400元）
借：应缴税费-应缴增值税（减征或免征）400
贷：营业外收入 400

追问

谢谢请问抵减时的摘要需要怎么写呢？需要附件吗？谅解我是才接触会计什么都不会

追答

摘要可以写“防伪税控维护费抵减增值税”（可以附加写上发票入账凭证号码以备查，附件有无关系不大），你也可以将两个分录记在一张凭证上，附件就共用（一般确定你公司本期会增值税缴纳大于400时）