为什么我的资产负债表做不平啊？起初数据是做平了，我在做一笔销售，现金收入为1000，成本是600那
为什么我的资产负债表做不平啊？起初数据是做平了，我在做一笔销售，现金收入为1000，成本是600那么我的凭证应该是借现金1000贷主营收入1000借主营成本600贷库存商品600，可是资产负债表不平啊，求指教，数据只有期初数跟这笔费用
就是我结转后就对了是吗？
凭证是对的是吗？
追答如果是外账，还得计算增值税。借现金，贷收入，贷应交税费-增值税。
追问嗯，谢谢！
在帮我看下我做的退货的凭证对吗？借应收账款红贷主营收入红 借主营成本红贷库存商品红
追答可以，原路退回就可以。
追问嗯嗯！那我们进的原材料退货可以这样退吗？借应付款红贷库存商品红
追答这个不对吧，库存材料贷方是减少，红字就是增加了。
这个分录不用红字。
那贷库存商品就不用红了？借应付款要不要红？
追答退货，退你购入的货物，是库存商品减少。应付货款减少。
借应付账款(蓝字)，贷库存商品（蓝字）。
哦哦，好的，谢谢！
我在问下如果账套启用后，但是期初数有变化要怎么操作
追答取消全部结帐，取消全部记账，逐月操作。
然后修改期初余额。
给客户冲减的运费，怎么做凭证
追答什么情况？替客户支付运费，记入企业的销售费用科目就可以了。
追问是替客户支付的运费做冲减
你看这样对吗？借其他应收款红贷主营业务收入红字
但是我觉得主营业务收入可不可以用另外一个科目来代替比较好呢
追答你的主营是啥？运费记入主营业务收入吗？
追问嗯
你说像这种情况怎么做比较好
追答1，掌握本单位的业务处理流程:
2，根据业务处理需要设置必要的会计科目:
3，需要调整前面的会计记录的话，要知道前面是如何做的，为啥要调整，调整到哪个科目。
你说的这种情况是什么情况？
之前是我们这边代付的运费，现在我们要给客户冲减掉，冲减时直接从客户的账单里冲掉
之前我们垫付的运费是这样的凭证，借其他应收款代付运费贷现金
那我这次要给客户冲减掉但是冲减时是从客户的货款里减的
借其他应收款代付运费红字贷是什么科目呢？
追答应收减少，转入本单位的费用科目，已经是免了对方
免了对方应支付的运费，再从货款里减少，就错了。
再减货款，等于是你支付了运费，又给对方优惠了一次运费的金额。
以后要注意，一个单位的往来款，记入一个科目，摘要注明业务内容，不用两个科目核算，防止把自己搞乱。
本来应收款是运费+货款，运费免了，货款不能免的。
那像我这个情况要怎么做凭证呢？
追答借销售费用-蓝字，借其他应收款-红字。把运费自己负担。
应收货款账款的帐不能调。
贷呢？
追答一蓝一红就平了。
借方红字就是贷。
追问哦哦
我们还有一种情况是这样的，运费由我们公司下面的门店垫付，调货产生的运费，调货给别的门店，那这种情况我该怎么做凭证
运费实际由收货门店承担
追答运费谁负担，记谁的费用科目，不负担的记往来科目。
追问不负担但是又垫付掉的运费是需要冲减的，这个凭证怎么做呢？
追答记往来科目，收回时冲销。
追问往来科目我记在其它应收款内行吗？
追答可以。
追问那贷呢？是挂什么科目
追答那画个丁字帐，把调整前和调整后数据填进去，看看结果。
写在纸上，有助于理解。
哦哦
看不懂吗？
