收到一笔钱，应收账款中有这笔钱，但是在期初数据中没有这笔钱，如何用会计分录把这笔账做平？

Answer 1

应收账款中有挂账余额的话，直接对应冲账就行
借：银行存款
贷：应收账款
期初数里没有那应该是建账以后发生的

追问

但是这样做就有期末余额，我是想把这笔消掉，没有余额，这么做分录

追答

你不是说原来应收里有挂账吗？那收到钱不是正好冲平？

如果原来没挂账，看收到的什么票，是相应货款就做收入

Answer 2

亲~这道题由我来回答，打字需要一点时间，还请您耐心等待一下。

回答

应收有就行了呀。收到款项时：
借：银行存款x
贷：应收账款x

追问

我的应收款在12月份，我在12月份没建账时做的借 应收账款 贷 银行存款，
从1月开始正式建账，并收应收款，1月份账做的是借 银行存款 贷 应收账款，这样一来我的应收账款就一直不平了，就是缺腿，怎么不完整

回答

12月发生，应该是：
借：应收账款x
贷：主营业务收x

你看对不对，估计这里出现问题了

追问

我们是借给朋友的钱

回答

借：银行存款
贷：其他应付/短期借款

归还：
借：其他应付/短期借款
贷：银行存款

追问

我们是债主，应该是其他应收款吧，我正式建账后，我之前没建账的其他应收账款，在建账后收回了，其他应收款怎么平账，您能明白吗

回答

借：银行存款x
贷：其他应付款-名字x

之前没建帐，你就根本没有做这个帐，后期完全可以不管这个帐了，在初期就不用记这笔钱。不然怎么平。

你初期的钱比如1000，借了100。你不能说初期投资就是1100。如果是1100，那么你根本就把借来的当成了注资

追问

不是我们借钱，是我们借给别人钱，怎么会是其他应付款呢，不应该是其他应收账款吗

回答

你好，实在不好意思，手机输入法老弄错。我意思是，你之前没做这个帐，之后建帐了也不用做这个帐，否则平不了。

如果要做直接在这个会计周期做完：
借：其他应收款-借款人
贷：银行贷款

收到时：
借：其他应收款
贷：银行贷款

