冲报借支单如何做帐

Question

我是小公司新手做出纳,现金流水账里记账时,员工借支备用金800元用于购风扇写了借支单,当天就在贷方栏里记了账,第二天他拿回810元的报账单回来报账,我应怎样记账,有人说用红笔冲账,应怎样冲,有没有样本看啊?

Answer 1

冲报借支单账务处理如下：
1.根据借支单入账 借：其他应收款--XX员工 贷：现金
2.员工报销时，给借款人开还款收据，根据收据和报销单据入账 借：管理费用等相关科目 贷：其他应收款--XX员工
报销单先借款后报销的程序如下：
1.填写借支单写清借款人，部门，用途并交相关领导签批；
2.交出纳领款；
3.完事回来后填写报销单，写清用途和金额交相关领导签批；
4.交出纳核销借支，如果有余款要交回。

Answer 2

我是小公司新手做出纳,现金流水账里记账时,员工借支备用金800元用于购风扇写了借支单,当天就在贷方栏里记了账

借：其他应收款---xxx 800
贷：库存现金 800

第二天他拿回810元的报账单回来报账,我应怎样记账,有人说用红笔冲账,应怎样冲,有没有样本看啊?——不是用红笔冲，而是再做分录抵消。

借：低值易耗品---风扇810
贷：其他应收款---xxx 800
贷：库存现金 10

Answer 3

借走现现金时，做：借：其它应收款——某人 800，贷：现金 800拿回发票报销时，做：借：某费用 810 ，采购：其它应收款——某人 800 ，贷：现金 10